中國恒大(03333)發通告，披露之前受保密令約束的訴訟令狀，包括尋求向主席許家印等人收回股息及酬金共約60億美元。
許家印 (圖片來源：中國恒大官網)
通告指出，於今年3月22日，清盤人以恒大名義在香港高等法院針對許家印、公司前行政總裁夏海鈞、公司前首席財務官潘大榮3人展開法律訴訟。
上述訴訟其後逐步發展至加入其餘4名被告，即許家印配偶或前配偶丁玉梅，以及3間與許家印和丁玉梅有關的實體。
在訴訟中，恒大尋求向7名被吿收回包括公司根據其聲稱為誤報的截至2017年至2020年各財政年度財務報表，當中所支付的股息及酬金共約60億美元。
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清盤人以恒大名義根據在該訴訟中的申索，取得多項禁制令，限制許家印、丁玉梅及夏海鈞各自處置、出售或削減其全球資產的價值時，不得超過相關規定限額。
上述禁制令於6月24日首次在香港針對許家印及夏海鈞發出，並逐步發展至將丁玉梅加入其中。
與該訴訟有關的令狀及香港禁制令，之前受高等法院發出的保密令約束，但保密令已於8月2日解除。
恒大指出，上述訴訟的法律程序正在持續進行中，目前對成功申索的可能性及公司最終可能收回的金額，存在不確定性。
該公司股份由1月29日10時18分起開始停牌至今，並將繼續停牌。
中國財政部及中證監公布對羅兵咸永道(內地稱普華永道)合共罰款及沒收款項4.41億元(人民幣‧下同)，其中中證監向羅兵咸永道罰款2.97億元，沒收多項審計收入合共3.25億元，財政部罰款及沒收1.16億元。並停業6個月。
此外財政部公布撤銷普華永道廣州分所。
財政部對2018年審計項目處罰款1.16億元人幣
財政部表示，財政部自2024年1月起，組織檢查組對普華永道中天會計師事務所及其廣州分所的恒大地產集團審計項目執業質量開展了專項檢查。財政部對普華永道做出行政處罰決定，對普華永道涉及恒大地產2018年審計項目的違法行為，給予沒收違法所得並處罰款共1.16億元的行政處罰。
中證監在網站公布，沒收普華永道案涉期間全部業務收入2774萬元，並處以頂格罰款2.97億元，合計罰沒3.25億元。
中國財政部
中證監稱2019起年報及債券發行存在虛假及欺詐
公布稱，中國證監會認定恒大地產2019年、2020年年報存在虛假記載，相關5次公司債券發行構成欺詐發行。普華永道是恒大地產上述期間的審計機構，中證監對普華永道制作、出具相關審計文件是否違反《中華人民共和國證券法》的規定展開調查。
中證監調查發現，普華永道在執行恒大地產2019年、2020年年報審計工作中未勤勉盡責，在審計過程中違反多項審計準則，違背多項審計要求，多項審計程序失效，未發現恒大地產大金額、高比例財務造假。
聲稱現樓之項目 中證監調查時仍「一片空地」
公布稱，一是審計工作底稿失真，地產項目觀察中約88%的記錄與實際執行情況不一致，底稿記錄內容嚴重不可靠 ; 二是現場走訪程序失效，現場走訪認為符合交樓條件的樓盤大部分實際未竣工交付，部分至中證監實地調查時仍未竣工交付，甚至是「一片空地」 ; 三是樣本選取範圍失控，任由恒大地產替換樣本，將恒大地產標注「不讓去」的地產項目排除在走訪樣本之外 ; 四是文件檢查程序失靈，核驗無異常的交樓清單，實際上大量業主簽字確認日晚於資產負債表日 ; 五是覆核程序失守，現場走訪程序覆核工作流於形式，覆核人員基於對走訪人員的“信任”出具覆核結論。
沒收2019年起多次審計收入共2774萬元
中證監稱，普華永道為恒大地產2019年、2020年年報均出具了標準無保留意見審計報告，為恒大地產20恒大02、20恒大03、20恒大04、20恒大05、21恒大01等5次債券發行出具保證財務數據真實、準確、完整的聲明，普華永道制作、出具的文件存在虛假記載。
普華永道上述行為，違反《中華人民共和國證券法》規定，因此責令其改正，認定普華永道在上述期間執行的恒大地產1次債券發行審計、2次年報審計、2次半年度審閱、6次特殊目的審計項下的全部業務收入2774萬元均為違法業務收入，全部予以沒收，並按“沒一罰十”處頂格罰款2.77億元，同時對4次未收費債券發行審計服務按上限罰款2000萬元，對普華永道罰沒款總計3.25億元。
