強積金自願供款或年金保費扣稅優惠　周一生效

記住啦！

財經事務及庫務局局長劉怡翔說，政府明日（1日）起為納稅人的可扣稅強積金自願供款或延期年金保費提供稅務優惠，讓勞動人口盡早儲蓄作退休之用。

財經事務及庫務局局長劉怡翔（資料圖片）

劉怡翔發表網誌，指本港人均壽命高達80多歲，退休生活可長達20年，考慮到退休生活開支和醫療費用，再加上通脹影響，單靠每月僱主僱員合共10%的強積金強制性供款一般並不足夠。

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他說在新稅務安排下，可扣稅強積金自願性供款或合資格延期年金保費可享稅務扣除，扣除額上限為每年6萬元，上限為合資格延期年金保費和可扣稅自願性供款的合計上限，以現時最高稅率（即17%）計算，每年最多節省10200元稅款。

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延期年金方面，夫婦年金不論是否聯名，納稅人均可就延期年金保費申請扣稅；須繳稅的夫婦之間，亦可分配延期年金保費的稅務扣除，以申請合共12萬元扣除總額，未用盡扣除額的一方可為配偶的保費申請扣稅，前提是每名納稅人所申請的扣除額不超過個人上限。

財經事務及庫務局局長劉怡翔（資料圖片）

劉怡翔提醒市民，退休生活的財務規劃，最理想是有一籃子理財工具，可扣稅自願性供款或延期年金是合適退休理財工具，但市民應充分理解它們的特性和考慮不同因素，包括流動現金需要、遺贈動機、財政紀律和其他替代選項等，選擇適合自己的退休理財工具。

積金評級今早發報告，估計截至本月18日止，12月份強積金人均約蝕2100元，但全年計暫仍賺2.16萬元。

按積金評級所有基金表現指數截至12月18日的數據，強積金於本月微跌約0.48%，以致第4季暫下跌約3.18%；以金額計，估算12月強積金暫虧損約101億元，第4季暫虧損460億元(人均虧約9700元)。

積金評級估計，12月份強積金或以單月虧損結束，但全年計強積金仍為成員帶來強勁的年度收益，預計全年收益將達約1028億元，即人均約賺2.16萬元，總資產將達1.291萬億元，是強積金推出以來第4高的總資產水平。

若強積金一如積金評級預期在2024年實現全年上升9.19%的目標，將是強積金連續第2年綠得正回報，亦將是強積金自2020年以來表現最佳的一年。